Расчеты при лизинге
Инкассо
   1. Понятие расчетов по инкассо.
   2. Особенности регулирования расчетов по инкассо во внешнеэкономической деятельности.

1. Понятие расчетов по инкассо

Инкассо – один из способов расчета за товар. В отличие от аккредитива, назначение инкассо состоит не в списании средств в пользу другого лица, а наоборот – в получении денег на свой счет. Инкассо – перевод денежных средств, возникающий по инициативе получателя платежа.

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Механизм расчетов по инкассо можно представить следующим образом.

Получатель средств (в данном контексте - продавец) дает инкассовое поручение или платежное требование банку-эмитенту совершить действия по получению платежа от плательщика (покупателя). Платежное требование или инкассовое поручение представляются продавцом к счету покупателя через банк, обслуживающий продавца (получателя средств). Обязанность банка совершать указанные действия, как правило, содержится в договоре банковского счета между клиентом (продавцом) и банком.

Банк принимает инкассовое поручение или требование вместе с приложенными к нему документами и доставляет их по назначению, то есть в исполняющий банк. Исполняющим банком является банк, обслуживающий плательщика, то есть покупателя.

Исполняющий банк проверяет инкассовое поручение или платежное требование по внешним признакам. При отсутствии какого-либо документа или несоответствия документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом продавца. Если продавец не устранит обнаруженные недостатки, банк вправе возвратить документы без исполнения.

Выражение «по внешним признакам» означает, что банк не проверяет и не несет ответственности за действительность, юридическую силу документов.
Банк выявляет лишь внешние несоответствия документов. Например, в различных документах указана разная масса одного и того же товара, разное наименование товара и т. д.

Далее следует оплата расчетных документов (платежного требования или инкассового поручения). Здесь есть два варианта расчетов:

  • с акцептом плательщиком (покупателем) расчетных документов;
  • без акцепта плательщиком расчетных документов.

Акцепт платежа – это согласие плательщика произвести оплату по соответствующему документу.

Так, если в платежном требовании предусмотрено безакцептное списание средств, то согласия плательщика на списание средств не требуется. Однако это возможно, если в основном договоре (купли-продажи) имеется соответствующий пункт, а также возможность безакцептного списания денежных средств предусмотрена договором банковского счета.

Национальное (внутреннее) российское законодательство проводит различие между расчетами платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Принципиальная разница в том, что посредством платежного требования чаще всего производятся расчеты за поставленные товары, выполненные работы, указанные услуги. Инкассовые поручения же, как правило, применяются в случаях, когда бесспорный порядок списания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам. Однако законодательство позволяет применять инкассовые поручения сторонам по договору, если они это определят в договоре.

Платежные требования могут быть как акцептными, так и безакцептными. Инкассовые поручения – только безакцептными.

2. Особенности регулирования расчетов по инкассо во внешнеэкономической деятельности

Во внешнеэкономической деятельности расчеты по инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассоПубликация МТП № 522, ред. 1995 года. (далее – Правила).

Для применения в расчетах по инкассо Правил участникам внешнеэкономической деятельности надлежит сделать в инкассовом поручении указание на то, что оно (поручение) подчиняется Правилам 522.

Правила оперируют только одним обозначением расчетных документов – инкассовое поручение (термин «платежное требование» не употребляется).

В инкассовом поручении должна содержаться следующая информация:

В практике встречаются понятия «чистого» и «документарного» инкассо.

«Чистое инкассо» означает инкассо финансовых документов (векселей, чеков и других документов, используемых для получения платежа), не сопровождаемых коммерческими документами.

«Документарное инкассо» означает:

  • инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;
  • инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

    В международной торговле вместе с инкассовым поручением продавец после поставки товара передает в обслуживающий его банк транспортные, товарораспорядительные документы. Банк проверяет правильность составления инкассового поручения и направляет его вместе с приложенными к нему документами в банк покупателя.

    Банк покупателя проверяет по внешним признакам полученные документы. При этом банк не несет ответственности за форму, полноту точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу документов. Банк также не несет ответственности за добросовестность, платежеспособность, финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара.

    Документы представляются плательщику (покупателю) в той форме, в которой они были получены банком, за исключением банковских печатей, любых других идентифицирующих отметок или знаков, необходимых для инкассовой операции.

    Платеж может быть как акцептным, так и безакцептным.

    В международном инкассовом обороте часто используются переводные векселя, которые содержатся в инкассо для акцепта.

    Для покупателя этот способ расчетов выгоден тем, что он может проверить и товар и товарные документы до того, как произведет оплату. Это возможно в силу того, что банк представляет товарный документы покупателю для предварительного просмотра, но окончательно передает их только после осуществления платежа или акцепта векселя.

    Одновременно для продавца это является своеобразной гарантией, обеспечивающей оплату поставленного им товара.